Домашняя бухгалтерия: как вести учёт доходов и расходов

Слово «бухгалтерия» пугает зря. По сути домашняя бухгалтерия сводится к списку: сколько денег пришло, сколько ушло и на что. Проводки, баланс и двойная запись тут не нужны. Нужны две таблицы и привычка заглядывать в них раз в неделю.

Ниже порядок, при котором учёт доходов и расходов доживает до второго месяца, а не заканчивается в первую пятницу.

Сначала вопрос, потом таблица

Прежде чем заводить категории, ответьте себе, зачем вам учёт. Обычно причина одна из двух. Либо деньги кончаются раньше зарплаты, и непонятно, куда они делись. Либо хочется откладывать, а не выходит.

От ответа зависит, насколько подробно записывать. Тому, кто ищет утечки, нужны подробные категории расходов. Тому, кто копит, для начала хватит одной цифры: сколько осталось в конце месяца.

Две таблицы: доходы и расходы

Поля у обеих таблиц почти одинаковые:

Поле	Зачем оно
Дата	сводить операции по неделям и месяцам
Сумма	без неё ничего не посчитать
Категория	понять, куда уходят деньги
Комментарий	где купили или от кого пришло

Доходы и расходы лучше держать раздельно. В одной таблице со знаками «плюс» и «минус» рано или поздно кто-то ошибётся знаком, и итог месяца уедет на двойную сумму покупки. Искать такую ошибку в конце месяца скучно и долго.

Категории: восемь-двенадцать на старте

Самая частая ошибка новичка: сорок категорий в первый же вечер. Через неделю вы будете минуту решать, куда отнести кофе на заправке, а через две бросите. Начните с короткого списка:

• Жильё (аренда или ипотека, коммунальные платежи)
• Продукты
• Кафе и доставка
• Транспорт
• Здоровье
• Одежда
• Дети
• Связь и подписки
• Развлечения и подарки
• Прочее

Для «Прочего» есть простое правило. Если к концу месяца туда набежала заметная доля расходов, откройте её и посмотрите, что повторяется. Повторяющееся заслуживает своей категории. Если «Прочее» почти пустое, список удачный.

Доходам хватит трёх-пяти категорий: зарплата, подработка, проценты и дивиденды, возвраты, прочее.

Где учёт начинает врать

Почти всегда в одних и тех же местах.

Переводы между своими счетами. Вы перевели деньги с зарплатной карты на накопительный счёт. Ничего не потрачено, деньги переехали. Но выписка банка покажет списание, и если внести его в расходы, месяц, когда вы отложили больше всего, окажется самым «расточительным». Заведите категорию «Перевод» и не включайте её в итоги.

Наличные. Снятие в банкомате ещё не расход. Можно записать его как перевод «на наличные», а траты вносить по мере сил. Сил нет? Тогда честнее списать всю сумму одной строкой в «Прочее», чем потерять её совсем.

Возвраты и кэшбэк. Деньги за сданный товар можно вычесть из расходов той же категории, а можно записать доходом с категорией «Возврат». Годится любой способ, если держаться одного.

Крупные разовые траты. Отпуск или ремонт перекосит любой месяц. Пометьте такие строки комментарием или отдельной категорией, чтобы потом сравнивать обычные месяцы с обычными.

Сколько времени это отнимает

Режимов два. Можно записывать каждую трату сразу, это минута-две в день, но сорваться легко. Можно раз в неделю выгружать выписку из банка и разносить операции по категориям: за раз дольше, зато ничего не теряется. Многие совмещают: траты по карте берут из выписки, наличные записывают сразу.

Пропустили неделю? Не страшно, выписка всё помнит. Страшно бросить совсем.

Как читать итоги месяца

Через месяц у вас три цифры: доходы, расходы и разница между ними. Из разницы считается норма сбережений, то есть доля дохода, которая осталась:

Норма сбережений = (Доходы − Расходы) / Доходы × 100

Пример: доходы 120 000 ₽, расходы 102 000 ₽, норма сбережений 15 %. Это пример, а не ориентир. Одной правильной цифры для всех нет, полезнее смотреть, как она меняется от месяца к месяцу.

Второе, на что стоит посмотреть: три самые крупные категории расходов. Обычно именно там сидит то, что реально поменять. Срезать десятую часть с продуктов часто заметнее для бюджета, чем отказаться от всех подписок разом.

Бюджет: план после факта

Ставить лимиты до того, как вы увидели факт, бесполезно: цифры получатся с потолка, и через неделю вы их нарушите. Сначала два-три месяца просто записывайте. Потом возьмите средний расход по каждой категории и поставьте лимит чуть ниже там, где хотите сократить.

Известное правило 50/30/20 (половина дохода на обязательное, 30 % на желания, 20 % в накопления) годится как точка отсчёта, не как закон. Если вы снимаете квартиру в большом городе, обязательные расходы легко съедят больше половины. Бросать из-за этого учёт незачем. Лучше знать свою настоящую цифру.

Где вести домашнюю бухгалтерию

Тетрадь работает, пока не захочется сравнить месяцы или посчитать среднее.

Excel или Google Таблицы. Бесплатно и гибко, но сводные, графики и формулы собираете сами, и файл со временем разрастается. Как сделать такую таблицу удобной и когда её пора менять, написано в статье про учёт финансов в Excel.

Приложения-трекеры удобны, чтобы записать трату с телефона за три секунды, но категории и отчёты в них заданы заранее. Подробное сравнение подходов есть в гайде «Учёт личных финансов: таблица, трекер, конструктор».

Конструктор вроде Sumvest. Таблицы вы устраиваете сами, а итоги и графики собираются на дашборде из виджетов.

Если бюджет общий на двоих, добавятся свои вопросы: кто за что платит и как не превратить учёт в отчётность друг перед другом. Об этом отдельная статья про семейный бюджет.

Как это устроено в Sumvest

В разделе «Шаблоны» есть готовое решение «Личный бюджет». В нём две таблицы, «Расходы» и «Доходы», с полями «Дата», «Категория», «Сумма», «Где» (или «Источник» у доходов) и «Заметка». Категории можно переименовать и дополнить под себя.

К таблицам прилагается дашборд на 7 виджетов: расходы и доходы за период со сравнением с прошлым, структура расходов по категориям, календарь трат, список мест, где уходит больше всего денег, и графики расходов и доходов по месяцам. Период переключается в шапке дашборда, а по нажатию на цифру открываются строки, из которых она сложилась.

Выписку из банка в CSV или XLSX загружает умный импорт: он сам находит даты, суммы и валюту. Одно ограничение стоит знать заранее: импорт создаёт новую таблицу, дописать строки в уже существующую пока нельзя.

Норму сбережений можно вынести отдельным показателем. В формуле виджета поля пишутся как [Таблица.Поле], функции можно называть по-русски:

(СУММ([Доходы.Сумма]) - СУММ([Расходы.Сумма])) / СУММ([Доходы.Сумма]) * 100

Если не хочется, чтобы суммы лежали на сервере в открытом виде, таблицу можно сделать приватной: тогда её значения шифрует браузер на вашем устройстве. Подробности в статье про сквозное шифрование.

Посмотреть, что ещё можно собрать на этих таблицах, можно на странице сценария «Личные финансы».